Elektronisk rapportering. Hvordan velge et program for elektronisk rapportering? Markedsanmeldelse

Normene for rettslige handlinger gir forpliktelse for forretningsenheter til å sende visse rapporteringsskjemaer til skattemyndighetene, til Rosstat, til midler utenfor budsjettet og andre mottakere. Elektronisk innlevering av rapporter har vært i kraft i noen tid. Videre må det for noen kategorier organisasjoner utføres uten å mislykkes.

Bedrifter har flere måter å sende rapporter til mottakere, blant annet følgende:

1. Direkte til inspektøren personlig - den rimeligste måten for små bedrifter og gründere. Det er nødvendig å bringe rapportene på papir i duplikat til tilsynsmyndigheten og overlevere dem til inspektøren. Hvis dokumentene blir levert av en representant, er det også nødvendig å presentere dokumenter som styrker hans myndighet. Denne metoden har imidlertid begrensninger. For visse rapporter er den ikke tilgjengelig når antall ansatte fastlagt i loven overskrides.
2. - i dette tilfellet legges rapportene på papir i en konvolutt, lageret blir laget, og brevet sendes med registrerte midler til tilsynsmyndigheten. Som med personlig innlevering av rapporter, er denne metoden ikke tilgjengelig for noen fag på grunn av eksisterende begrensninger.
3. Innlevering av rapporter i elektronisk form - Denne metoden for å sende rapporter til regulerende myndigheter er tilgjengelig for alle som har tilgang til Internett og en elektronisk digital signatur. For visse kategorier av forretningsenheter bør dette alternativet brukes.

Når kreves elektronisk innlevering av rapporter?

Lovgivningsmessige standarder fastsetter tilfeller når innlevering av rapporter via Internett skal utføres:

• Hvis forretningsenheter leverer merverdiavgiftserklæringer, er det bare et elektronisk skjema for innsending av denne rapporten.
• For organisasjoner og individuelle gründere, hvor antall ansatte overstiger 100 personer. Disse enhetene må levere rapporter til skattemyndighetene bare elektronisk. Regelen gjelder både for nyopprettede selskaper med mer enn 100 ansatte, så vel som for eksisterende hvis de har mer enn 100 ansatte året før.
• Rapporter til pensjonsfondet og sosialforsikringsfondet må sendes i elektronisk form dersom forretningsenheter har et gjennomsnittlig antall ansatte på mer enn 25 personer.
• Elektronisk rapportering til IFTS er obligatorisk for beregning av forsikringspremier og personlig inntektsskatt, hvis antall ansatte i selskapet er mer enn 25 personer.
• Organisasjoner anerkjent som de største skattebetalerne.

Merk følgende!Forretningsenheter bør huske at hvis de ikke følger metodene for å sende inn rapporter gitt for dem, kan de holdes ansvarlige i henhold til loven.

Hva som trengs for å sende inn rapporter via Internett

For å sende rapporter elektronisk, må du først oppfylle en rekke vilkår:

• Med noen reguleringsmyndigheter er det nødvendig å signere en avtale om implementering av elektronisk dokumenthåndtering før du sender inn rapporter. Denne avtalen dekker fremgangsmåten for innlevering av rapporter og hvordan man skal oppføre seg i omstridte situasjoner.
• EDS-anskaffelse - Alle dokumenter som er involvert i elektronisk dokumentflyt må signeres med en EDS, som gjør at avsenderen kan identifiseres. Hvis det er fraværende, kan ingen rapporter sendes direkte til tilsynsmyndigheten. Du kan imidlertid kontakte en spesialoperatør som har rett til å sende elektroniske rapporter ved fullmakt, og signere dokumenter med signaturen.
• Kjøp av programvare - for å sende rapporter kan du bruke tjenester på Internett (for eksempel skattesiden) eller kjøpe spesialiserte programmer som lar deg lage rapporteringsskjemaer og sende dem til regulerende myndigheter. Når du kjøper et program, må du bestemme volumet og listen over skjemaer som emnet må bestå, siden det er gradering - for USN, for OSNO, etc.

Merk følgende! Du kan kjøpe en EDS fra et spesialisert sertifiseringssenter sammen med riktig programvare. For eksempel kan du kjøpe en EDS fra operatøren Kontur. Det bør tas i betraktning at EDS kan ha forskjellig omfang.

Hva slags rapportering kan gis via Internett

Det er mulig å sende inn rapporter i elektronisk form til det kontrollerende organet, forutsatt at den har den tekniske muligheten for elektronisk dokumentflyt.

For å sende rapporter til skattekontoret på denne måten, må brukeren:

• Få en identifikator ved hjelp av spesialtjenesten "Abonnent ID Få tjeneste";
• Installer et spesielt program "Skattebetalers juridiske enhet" på datamaskinen;
• Installer et sett med rotsertifikater og offentlige nøkler.

Når du sender inn rapporter på denne måten, har brukeren fortsatt forpliktelse til å motta en kvalifisert elektronisk signatur fra en av spesialoperatørene, som vil signere rapportene ved sending. Siden signaturen fungerer som en slags identifikator for avsenderen, er endring umulig uten den.

Dermed er denne metoden relativt gratis - det er ikke nødvendig å betale for et spesielt programvareprodukt hver rapporteringsperiode, men plikten til å fornye EDS årlig gjenstår.

På den annen side tilbyr betalte tjenester muligheten til å sende inn rapporter i alle retninger samtidig - ikke bare til Federal Tax Service, men også til Pensjonskassen, FSS, Statistikk, etc. Servicepakken inkluderer også brukerstøtte døgnet rundt.

Merk følgende! Det er også en lovlig måte å bruke betalte tjenester på en stund gratis - mange av dem gir en gratis prøveperiode, der alle funksjonene i tjenesten er tilgjengelige.

For eksempel er det 3 måneder i Kontur-Extern-systemet. Men en slik mulighet er bare tilgjengelig en gang, andre gang vil det ikke fungere å ta gratis måneder.

Elektronisk innlevering av rapporter til skattekontoret er en pålitelig og sikker prosedyre som i stor grad forenkler forretningsforhold. Du kan sende en rapport elektronisk til tilsynsmyndigheten ved hjelp av en datamaskin med installert programvare.

Personer forpliktet til å sende inn rapporter til Federal Tax Service i elektronisk form

I Russland har det siden 2014 vært et krav for alle skattebetalere å utarbeide og sende inn elektronisk merverdiavgift. I elektronisk form kan du ikke bare sende skatte- og regnskapsrapporter til tilsynsmyndigheten, men også motta sertifikater om status for oppgjør fra budsjetter, avstemmingsuttalelser og andre dokumenter.

I samsvar med russisk lovgivning må FTS levere rapporter i elektronisk form:

• alle skattebetalere er organisasjoner og individuelle gründere, inkludert de som er skatteagenter;
• organisasjoner med et gjennomsnittlig antall ansatte for det forrige kalenderåret som overstiger 100 personer;
• nyopprettede eller omorganiserte selskaper med mer enn 100 ansatte;
• de største skattebetalerne uavhengig av antall ansatte;
• organisasjoner med mer enn 25 ansatte, som leverer års- og kvartalsrapporter om 2-NDFL og 6-NDFL-skjemaene.

Innlevering av elektronisk rapportering til Federal Tax Service gjennom "Infotex Internet Trust"

Infotex Internet Trust tilbyr tjenester for å levere elektronisk rapportering til skattemyndighetene. Vi bruker et proprietært produkt - ViPNet EDO Report-programmet.

Elektroniske rapporter, dokumenter og forespørsler som sendes til Federal Tax Service er elektronisk signert og kryptert. Dette lar deg gi juridisk kraft til dokumenter og sørge for at informasjonen som rapporten inneholder ikke er endret.

Priser for innlevering av rapporter til Federal Tax Service

Når du kobler deg til den elektroniske rapporteringstjenesten, betaler du for rettighetene til å bruke programvaren ViPNet EDO Report under lisensvilkår i 1 år. Prisen på tjenesten kan variere avhengig av region og abonnementsbeskatningssystem.

Stadier med å sende inn rapporter elektronisk til Federal Tax Service

Dannelse av et elektronisk dokument og dets sjekk for feil.

Beskyttelse og kryptering av dokumentdata ved hjelp av en elektronisk signatur.

Sende et dokument til Federal Tax Service gjennom Infotex Internet Trust-selskapet, som fungerer som en elektronisk operatør.

Motta varsel om mottak av rapporten til skattekontoret.

Hver forretningsenhet er forpliktet til å rapportere om sin virksomhet til noen reguleringsmyndigheter - skatteservice, Rosstat, sosiale fond og andre. Elektronisk innlevering av rapporter er en veldig praktisk måte for dette. Normene fastslår hvem som kan bruke den etter eget ønske, og hvem som må sende inn data elektronisk uten feil.

Loven etablerer saker i tilfelle enheten må levere rapporter i elektronisk form:

• Hvis du trenger å rapportere til Federal Tax Service om moms - for denne avgiften, gir standardene bare elektronisk innlevering av rapporten;
• For bedrifter og gründere, hvis de sysselsetter mer enn 100 personer. De er pålagt å levere rapporter til skattemyndigheten bare elektronisk. Denne regelen gjelder både for nyorganiserte selskaper og individuelle gründere som har ansatt mer enn 100 personer, og for eksisterende forretningsenheter, hvis de har nådd dette merket i løpet av året.
• Hvis motivet har ansatt minst 25 personer, må han bare sende rapporter til FIU og FSS i elektronisk format;
• Hvis motivet sysselsetter mer enn 25 personer, er han forpliktet til å sende beregningen av forsikringspremier og sluttrapporten 2-NDFL bare elektronisk.
• Hvis organisasjonen er anerkjent som den største skattebetaleren.

Merk følgende: hvis en forretningsenhet avgir rapporter som ikke er loven for ham, kan han holdes ansvarlig for dette. Spesielt vil en rapport som er sendt inn på en feil måte ikke bli ansett som akseptert, noe som kan resultere i bøter og strafferenter.

Hva slags rapportering kan gis via Internett

Det er mulig å sende elektronisk rapportering til en av reguleringsmyndighetene hvis den har teknisk evne til å utveksle dokumenter elektronisk.

Foreløpig kan rapporter sendes elektronisk til følgende myndigheter:

• Skattemyndighetene;
• Pensjonsfond;
• Sosialforsikringsfond;
• Regionale avdelinger av Rosstat;
• Kropper som kontrollerer sirkulasjonen av alkoholholdige drikker;
• Rosprirodnadzor kropp;
• Tjeneste som regulerer tariffer;
• Tjeneste for kontroll av finansielle markeder.

Elektroniske rapporteringsoperatører: sammenligningstabell

For øyeblikket opererer mer enn 120 EDI-operatører i landet. Samtidig kan de fire store selskapene skilles ut mellom dem - dette er de fire operatørene som for tiden kontrollerer 85% av hele markedet for innlevering av rapporter via Internett.

Dette inkluderer SKB Kontur, Tensor, Taxcom og Kaluga-Astral. Det skal bemerkes at Taxcom nylig har blitt kastet ut av markedet av Kaluga Astral, siden det tilbyr en 1C leveringsmodul, men mindre praktisk enn Kaluga.

Noen uavhengige skyoperatører, som har elektronisk innlevering av rapporter til skatten og andre myndigheter, støttes faktisk av et av de fire store selskapene.

Alle løsningsforslag kan deles inn i to generelle grupper:

• Rapportering gjennom programmet - det må være installert på en datamaskin eller en flash-stasjon. Arbeid er bare mulig fra datamaskinen den er installert på.
• Innlevering av rapporter via skytjenesten - du kan jobbe gjennom hvilken som helst datamaskin med Internett-tilgang via en nettleser. Noen løsninger krever imidlertid installasjon av tilleggsløsninger (for eksempel CryptoPro-krypteringsprogramvare).

Merk følgende: for hver av disse metodene kan rapporter imidlertid samles direkte i selve tjenesten, eller en fil generert i et tredjepartsprogram (for eksempel direkte i 1C) kan lastes inn i den.

Vanligvis tilbyr hver operatør sine tjenester i form av en pakke.

I tillegg til direkte overføring av rapporter, kan det omfatte:

• Utgivelse ;
• Opplæringstjenester for arbeid med systemet;
• Konsulenttjenester av forskjellige slag;
• Tilgang til grunnlaget for lovgivningsakter;
• Sikkerhetskopierer databasen med sendte rapporter.

Hva som trengs for å sende inn rapporter via Internett

For å kunne sende rapporter til tilsynsmyndigheter i elektronisk form, trenger du følgende:

• Skriv under på noen reguleringsmyndigheter som er mottakere av disse rapportene, en spesiell avtale om bruk av elektronisk dokumenthåndtering.
• Kjøp en kvalifisert digital signatur - Det er nødvendig å signere alle dokumenter som skal sendes elektronisk. Skattyter identifiseres ved hjelp av EDS. Hvis du ikke kjøper den, kan ikke en eneste rapport sendes til tilsynsmyndigheten. Det er mulig å sende inn rapporter uten EDS. For å gjøre dette må du inngå en avtale med en spesiell operatør, som ved fullmakt kan signere skattebetalers dokumenter og sende den med sin EDS ved fullmakt. Det er viktig å ta hensyn til omfanget av EDS.
• Kjøp spesiell programvare - For øyeblikket kan du kjøpe et spesielt program der du kan generere rapporter og sende dem gjennom den, eller bruke tjenester på Internett (IFTS-nettstedet). Når du velger et program, må du bestemme volumet av rapporter som skal sendes, brukt av skattesystemet. Mange programmer er delt inn i: for det forenklede skattesystemet og for OSNO.

Er det mulig å sende inn en rapport gjennom den personlige skattenes konto

FTS gir en mulighet til å få tilgang til elektronisk rapportering via en personlig konto på FTS-nettstedet. En bedrift eller gründer må registrere seg på nettstedet for å få det.

Registreringsprosessen er gratis. Samtidig tillater funksjonene i dette systemet sending og mottak av dokumenter, avstemming, registrering av online kassaapparater.

Det er imidlertid ikke mulig å forberede og sende inn rapporter via din personlige konto.

Merk følgende: FTS har en annen tjeneste på nettstedet som lar deg sende elektroniske rapporter. Men for å bruke den trenger du en kvalifisert digital signatur.

Online rapporteringsprogramvare

Tilgang til levering av elektronisk rapportering kan skje via en skytjeneste eller ved hjelp av et spesialprogram. Hvis det sistnevnte alternativet brukes, må dette programvareproduktet installeres på datamaskinen du planlegger å sende rapporter fra.

I denne forbindelse er sending av rapporter knyttet til en bestemt datamaskin, og det blir mulig å sende erklæringer fra andre maskiner hvis disse programmene finnes på de tilsvarende datamaskinene.

En annen ulempe ved denne metoden er behovet for å installere en programoppdatering på datamaskinen hver gang den slippes. Når du endrer erklæringsskjemaene, må du først oppdatere programmet slik at alle rapportene er oppdaterte.

Hvis datamaskinen har blitt brukt i flere år, forringes ytelsen, og oppdateringsprosessen kan ta lang tid. Ikke glem at hvis datamaskinen svikter og harddisken brenner ut, kan dataene på den gå tapt uopprettelig.

Merk følgende: For tiden tilbyr operatører følgende programvareprodukter for sending av elektronisk rapportering - SBIS ++, 1C-Reporting, Astral-Report.

Elektronisk innlevering av rapporter til skattekontoret gratis - er det mulig

I 2011 lanserte Federal Tax Service en tjeneste på nettstedet https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/, gjennom hvilket rapporter kan sendes via Internett. Denne tjenesten gjør det mulig å sende rapporter til et bredt spekter av emner.

Det er imidlertid viktig å vurdere at bruk av denne metoden vil kreve følgende:

• Utsted en identifikator ved hjelp av tjenesten "Tjeneste for å skaffe abonnentidentifikator".
• Installer programvarepakken "Taxpayer LE" på datamaskinen.
• Installer sertifikater for offentlig nøkkel og rotsertifikater.

Merk følgende: også forretningsenheter bør motta en EDS. Samtidig må den elektroniske digitale signaturen kvalifiseres slik at den kan signere rapporter til skattemyndigheten. Det lar deg identifisere skattebetaleren som utarbeidet og sendte erklæringen til tilsynsmyndigheten.

Som du ser er ikke denne metoden for å sende elektronisk rapportering helt gratis. Faget trenger ikke å kjøpe et spesialisert programvareprodukt, og periodisk fornye lisensen. Men plikten til å utstede en EDS på nytt for å sende inn rapporter i elektronisk form forblir konstant.

I tillegg bør man huske på at programvareprodukter tillater innlevering av rapporter ikke bare til skattemyndighetene, men også til andre mottakere av obligatoriske skjemaer - statistikk, FIU, FSS, Rosprirodnadzor, Rosalkogol, etc. Mange operatører tilbyr også support og konsulenttjenester døgnet rundt. ...

Mange operatører gir muligheten til å få midlertidig tilgang til betalte tjenester for å bli kjent med funksjonalitet, fordeler osv. Denne tilgangen gis i en viss periode.

Viktig: Slik overgivelse gis organisasjonen bare en gang. Det blir ingen andre gratis tilgang.

Skatterapportering

inkluderer et sett med dokumenter som gjenspeiler informasjon om beregning og betaling av skatt av enkeltpersoner, enkeltentreprenører og organisasjoner.

Skatterapportering inkluderer en selvangivelse og en beregning av forskuddsbetaling.

Selvangivelse

{!LANG-dfbe79b0de2a3bbbcf4168f58629fc1b!}

{!LANG-00ea5d38686c5546bab612de65f56c46!}

{!LANG-81576c7ae5293390326c7d191374c2b0!}

{!LANG-156bb4158e9246687f7d598787fcd46b!}

{!LANG-13c8377e05e6220e3b6ea866771b974a!}

{!LANG-88b4d98a1fe2345b0c849c7df96f19c6!}

Rapportering sendes til skattemyndigheten på registreringsstedet for skattebetaleren (avgiftsbetaler, skatterådgiver). Fremgangsmåten for skattebetalers innlevering av skatterapporter til skattemyndighetene er regulert av artikkel 80 i Russlands skatteregler.

Presentasjonsmetoder

Det er to alternativer for å levere skatt og regnskap:

• På papir;
• I elektronisk form.

Innlevering på papir

En selvangivelse (beregning) kan leveres i foreskrevet form på papir.

Du kan sende rapporter til IFTS personlig eller gjennom en autorisert representant.
Organisasjonssjefen (gründer) eller regnskapsfører, samt en autorisert representant for organisasjonen (gründer), kan sende inn selvangivelse.
Datoen for innlevering av selvangivelser og regnskaper fra den juridiske eller autoriserte representanten for organisasjonen er datoen for deres faktiske innlevering til skattemyndigheten på papir.

I samsvar med kravene skal den maksimale ventetiden i køen ikke overstige 15 minutter! Gi oss beskjed hvis ventetiden i kø har overskredet 15 minutter.

• hvis gjennomsnittlig antall ansatte for forrige kalenderår overstiger 100 personer,
• hvis en organisasjon er opprettet (inkludert omorganisert) med mer enn 100 ansatte;
• hvis det er fastsatt en slik forpliktelse i forhold til en bestemt skatt. Fra 01.01.2014 gjelder denne regelen for merverdiavgift.

Informasjon om gjennomsnittlig antall ansatte for forrige kalenderår sendes av en organisasjon (en individuell entreprenør som tiltrukket innleide arbeidstakere i den angitte perioden) til skatteetaten senest 20. januar i inneværende år, og i tilfelle opprettelse (omorganisering) av organisasjonen - senest den 20. dagen i neste måned. for måneden organisasjonen ble opprettet (omorganisert).

Vi mottar en elektronisk signatur

En kvalifisert elektronisk signatur kan fås ved et sertifiseringssenter som er akkreditert av departementet for kommunikasjon og massemedier i Russland. Listen over sertifiseringssentre er tilgjengelig på den offisielle nettsiden til departementet for kommunikasjon og massemedier i Russland i seksjonen "Akkreditering av sertifiseringssentre". Samtidig anbefales det å bruke et kvalifisert sertifikat for den elektroniske signaturverifiseringsnøkkelen, utstedt i samsvar med kravene i bestillingen fra Federal Tax Service of Russia datert 08.04.2013 nr. ММВ-7-4 / for riktig autorisasjon i tjenesten. [e-postbeskyttet] “Ved godkjenning av prosedyren for anvendelse av kvalifiserte sertifikater for elektroniske signaturverifiseringsnøkler i informasjonssystemer til den russiske skattetjenesten.

Når du sender inn rapporter om TCS, må den overføres ved hjelp av en styrket kvalifisert elektronisk signatur (artikkel 80 i Russlands skatteregler).

Konseptet med forbedret kvalifisert elektronisk signatur ble introdusert av Federal Law No. 63-FZ datert 06.04.2011 “On Electronic Signatures” (Artikkel 5 i loven).

Et elektronisk dokument signert med en elektronisk signatur får juridisk status, dvs. har samme juridiske kraft som et papirdokument med en håndskrevet signatur og segl.

Et dokument signert med en EDS i løpet av gyldighetsperioden for bekreftelsesnøkkelsertifikatet utstedt i samsvar med føderal lov av 10. januar 2002 № 1-ФЗ "På elektronisk digital signatur" , men senest 31. desember 2013, sidestilles med et elektronisk dokument signert med en forbedret kvalifisert elektronisk signatur.

Vi kjøper programvare

kompatibel med programvaren som er installert på skattekontoret, og installer den på en datamaskin med internettforbindelse. Den nødvendige programvaren kan leveres av tjenesteleverandøren.

Når en selvangivelse (beregning) overføres via telekommunikasjonskanaler, anses datoen for innlevering som datoen for sending.

Hvor lang tid vil det ta å levere selvangivelser til IFTS?

Ved personlig innlevering av selvangivelse (beregning) godtas dokumenter umiddelbart på tidspunktet for innlevering. I dette tilfellet er den maksimale tiden for å motta en selvangivelse på skattekontoret ti minutter.

En selvangivelse kan sendes til IFTS både personlig og gjennom en autorisert representant. En forutsetning for dette er at skattebetalers representant har en notarisert fullmakt. Det vil si at kun ektefellen kan representere ektefellens interesser i forhold til skattemyndighetene, og spesielt sende inn en selvangivelse for henne, bare med en fullmektig fullmakt.