Закон об оценочной деятельности 135. Об оценочной деятельности в российской федерации

Недвижимость 07.05.2020
Недвижимость

Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" с последними изменениями, внесенными Федеральным законом от 28.11.2018 N 451-ФЗ, вступившими в силу с 1 октября 2019 года (ред. 49).

Предисловие

Первоначальный текст Федерального закона № 135-ФЗ был опубликован в "Собрании законодательства РФ" 03.08.1998 (N 31), "Российской газете" 06.08.1998 года (N 148-149).

Оценочная деятельность - профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости (статья 3 закон № 135-ФЗ).

С момента введения закона об оценочной деятельности в действие, в него внесены десятки поправок, наиболее важными из которых являются следующие:

Членство в СРОО вместо лицензии

В 2006 году из числа оценщиков исключены юридические лица, оценщиком может быть физическое лицо.

Вместо лицензирования для оценщиков введено обязательное членство в саморегулируемой организации оценщиков (СРОО).

Саморегулируемая организация оценщиков - некоммерческая организация, созданная в целях регулирования оценочной деятельности и контроля за деятельностью своих членов в части соблюдения ими требований настоящего Федерального закона, федеральных стандартов оценки, иных нормативных правовых актов РФ в области оценочной деятельности, стандартов и правил оценочной деятельности, правил деловой и профессиональной этики, включенная в единый государственный реестр саморегулируемых организаций оценщиков и объединяющая на условиях членства оценщиков (статья 22 закона № 135-ФЗ).

Закон об оценочной деятельности устанавливает порядок и критерии для включения некоммерческой организации в единый государственный реестр саморегулируемых организаций оценщиков, названы функции СРОО, указаны основные права и обязанности СРОО, приведен перечень оснований для отказа в принятии в члены саморегулируемой организации.

Кадастровая оценка объектов недвижимости

В 2010 году закон № 135-ФЗ дополнен главой III.1 "Государственная кадастровая оценка", содержащей положения о порядке проведения оценки кадастровой стоимости объектов недвижимости, утверждении ее результатов и оспаривании результатов определения кадастровой стоимости.

Разъяснения по вопросам, возникающим у судов при рассмотрении дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости см. в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2015 N 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости"

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

ОБ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Глава I. Общие положения

Глава II. Основания для осуществления оценочной деятельности
и условия ее осуществления

Глава III. Регулирование оценочной деятельности

Глава IV. Заключительные положения

Президент
Российской Федерации
Б.ЕЛЬЦИН

Федеральный закон № 172-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» подписан Президентом России , несмотря на многочисленные обращения оценочного сообщества к Владимиру Путину с просьбой отклонить подписание законопроекта. Документом вносятся существенные изменения в закон N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Изменения, внесенные в закон об оценочной деятельности:

  • введен обязательный квалификационный экзамен;
  • отменена обязательная экспертиза СРО отчетов об оценке;
  • введена ответственность заказчика за предоставление данных об объекте оценки;
  • изменены полномочия Совета по оценочной деятельности при Минэкономразвития России.

Принятие закона прокомментировала Ирина Вишневская, генеральный директор Berkshire Advisory Group , э ксперт Рабочего органа по методическому обеспечению и экспертизе при Совете по оценочной деятельности Минэкономразвития РФ, эксперт Рабочего органа по защите прав и законных интересов оценщиков и СРОО Совета по оценочной деятельности Минэкономразвития РФ:

«Это закон, который уже подписал президент РФ, и для его выполнения всем придется начать работать по-новому. Началась новая эпоха работы в отрасли. Перезагрузка».

Обязательный квалификационный экзамен. Для всех

Законопроектом для всех оценщиков устанавливается обязательный квалификационный экзамен. К сдаче экзамена допускается оценщик, имеющий высшее образование и/или прошедший профессиональную переподготовку по направлению оценки. Периодичность сдачи экзамена - раз в три года . После успешного прохождения испытаний оценщик сможет работать только по направлениям, указанным в квалификационном аттестате.

Изменения комментирует Олейников Владимир, Партнер, руководитель направления «Финансовый консалтинг» группы компаний SRG:

«В соответствии с новым законом оценщик может осуществлять оценочную деятельность только по направлениям, указанным в его квалификационном аттестате. Таким образом, в оценочной деятельности будет выделено несколько направлений - оценка движимого имущества, оценка недвижимого имущества, оценка бизнеса и т.д. Раньше, к примеру, оценщик оборудования, который ни разу не оценивал бизнес, мог подписать отчет об оценке пакетов акций, не обладая необходимым уровнем компетенций. С введением меры сертификации по направлениям оценщик вначале должен будет подтвердить свой экспертный уровень по оценке имущества определенного типа, после чего получит право подписывать отчеты об оценке».

Пересдать экзамен можно не раньше, чем через 90 дней. Пока у оценщика нет квалификационного аттестата, он не может стать членом СРОО, осуществлять оценочную деятельность и составлять отчеты об оценке.

«Обязательный экзамен означает, что государство предприняло меры по зачистке рынка, в результате которого ожидается сокращение числа оценщиков в стране с 20 тысяч до примерно 4 тысяч. Сдача экзамена превратится в многомесячный «бич», аналогично тому, как проходят экзамены у аудиторов», - комментирует Ирина Вишневская.

Квалификационный аттестат выдается органом, уполномоченным на проведение квалификационного экзамена, при условии, что претендент сдал экзамен, а также имеет стаж (опыт) работы в сфере оценки не менее трех лет. Причем из них минимум год - в должности помощника оценщика или оценщика.

Олейников Владимир оценивает введение требований к опыту работы оценщика положительно:

«Введение данной меры абсолютно оправданно и является показателем повышения статуса профессии. Ранее выпускник Вуза, получивший диплом об оценочном образовании, не имеющий ни года практики в оценочной деятельности, мог получить членство в СРО и статус оценщика. Ничего не мешало такому оценщику подписывать отчеты об оценке самого сложного имущества рыночной стоимостью свыше нескольких миллиардов рублей».

Какой именно орган будет проводить экзамен, как будет проходить оценка квалификации и по каким направлениям - в Федеральном законе не указано. Стоит отметить, что отсутствие указания конкретных направлений создает предпосылки для дробления профессии на узкие специализации. Специалисты, практикующие оценку нескольких видов собственности, очевидно, будут вынуждены либо сдавать экзамены по всем направлениям, либо сузить поле своей профессиональной деятельности. Следствием принятия данного законопроекта неизбежно станет увеличение финансовой нагрузки на оценщиков.

«К росту стоимости услуг это вряд ли приведет, - отмечает Ирина Вишневская, - скорее это означает предел рынка: фирмы из 1-2 человек, существующие как «витрины» в интернете, будут объединяться. Укрупнение коснется и компаний с именем. Скорее всего, в следующем рейтинге «Эксперт РА» мы увидим совершенно других игроков рынка оценки».

Введение обязательного квалификационного экзамена для оценщиков поддержала Ольга Косец, президент МОО поддержки и защиты малого и среднего бизнеса "Деловые люди", муниципальный депутат Москвы:

«Я считаю, что государство как заинтересованная сторона имеет право предъявлять чёткие требования к людям, осуществляющим оценку. Обязательный экзамен позволит не только определить уровень квалификации, но и простимулирует получение соответствующего уровня знаний. Сопротивление и возмущение экспертного сообщества в данном случае мне непонятно. Хотя бы даже потому, что недобросовестные участники рынка - как ложка дегтя в бочке с мёдом наносят ущерб имиджу оценщиков в целом. Хотя я разделяю озабоченность некоторых специалистов, которые считают, что на квалификационный аттестат можно будет сдать «за деньги».

Напомним, что вопросы определения уровня компетенции и профессионализма оценщиков последнее время активно обсуждались в рамках Совета по профессиональным квалификациям финансового рынка, действующего в целях выполнения поручений Президента России о создании системы независимой оценки квалификаций. Разработан профстандарт «Специалист в оценочной деятельности» . В настоящий момент идет апробация профстандарта, а также разработка оценочных средств центрами оценки квалификаций.

Независимая оценка квалификации будет регулироваться специальным Федеральным законом «О независимой оценке квалификации» (проект федерального закона № 1029618-6). В части 3 статьи 1 законопроекта указано:

Такая редакция противоречит позиции Конституционного Суда РФ, высказанной в постановлении от 29 июня 2004 года №13-П и устанавливающей, что приоритетными признаются нормы того закона, который специально предназначен для регулирования соответствующих отношений. Кроме того, эта норма проекта закона допускает приоритет иных нормативных правовых актов РФ перед законом, что не соответствует конституционному принципу верховенства федеральных законов.

Пока сложно сказать, в каком виде будут сосуществовать две системы оценки квалификации оценщиков: обязательная (предусмотренная новой редакцией 135-ФЗ) и добровольная (в рамках системы независимой оценки квалификаций).

Отмена обязательной экспертизы СРО отчетов об оценке

Решение отменить обязательную экспертизу СРО выглядит непоследовательным: в течение последних нескольких лет вводились изменения, направленные именно на усиление ответственности экспертов при проведении экспертиз отчетов об оценке.

2011-2013 гг. - разработаны и утверждены требования к уровню знаний экспертов, введен единый квалификационный экзамен для подтверждения их профессионализма;

2014 г . - ответственность экспертов за возможные убытки перед потребителями увеличена до 5 000 000 руб.;

2015 г . - изменен предмет экспертизы: обязанностью эксперта стало проверять отчет об оценке не только на его соответствие требованиям законодательства, но и в части подтверждения рыночной стоимости объекта оценки.

Ирина Вишневская полагает, что отмена обязательной экспертизы неизбежно приведет к снижению качества отчетов об оценке:

«Из-за отмены обязательной экспертизы оценочных СРО я ожидаю ухудшения качества услуг, в силу теперь уже бесконтрольности оценщиков, особенно региональных, где качество экспертизы и ранее существенно отставало от стандартов лидеров рынка - крупных московских и питерских компаний. Как следствие - мы увидим рост количества жалоб со стороны потребителей услуг и наложенных дисциплинарных взысканий, особенно в связи с ужесточение требований по линии дисциплинарного кодекса СРОО.
С учетом масштабного плана приватизации на 2016 год, возникает новая угроза. Экспертиза СРО, которая ранее была обязательной, более не требуется, и как следствие, давление госзаказчика на оценщиков, которое всегда было существенным, но ограничивалось аргументом, что СРОО не пропустят отчет, исчезнет. Также система саморегулирования, помимо контрольных функций, обеспечивала обмен знаниями, обучение оценщиков. Теперь этого не будет».

Ольга Косец напротив, уверена в полезности отмены обязательной экспертизы:

«Моё мнение - институт СРО на сегодняшний день у нас не прижился, его создание является преждевременным. Мы не готовы объединяться в профессиональные сообщества ради достижения государственных целей. Чаще всего СРО являются дополнительной прокладкой, в результате существования которой предприниматели несут дополнительные расходы. Обязательная экспертиза хоть и является бесплатной, но имеет явные коррупционные признаки, поэтому её отмена будет положительным фактором».

Государство давно выражало неудовлетворение работой экспертов СРО, однако планомерно решало эту проблему, усиливая ответственность экспертов. Теперь обязательной экспертизы нет вообще. Кому это понадобилось? Действительно сложно игнорировать факт, на который указала Ирина Вишневская: отмена обязательной экспертизы совпала с предстоящей масштабной приватизацией государственного имущества.

Ответственность заказчика за предоставление данных об объекте оценки

Законопроект содержит и позитивные изменения, в частности, вводит ответственность заказчика за предоставление данных об объекте оценки. Ранее за объективность оценки отвечал оценщик и саморегулируемая организация, выполнявшая экспертизу. Однако на объективность оценки, без сомнения, существенно влияет полнота и достоверность исходной информации, которую в ряде случаев было весьма проблематично поучить от заказчика.

«Любая сделка предполагает ответственность двух сторон - заказчика и исполнителя, именно этот пункт теперь закреплен законодательно. Ранее вся ответственность за объективность оценки была возложена на оценщика и СРО, выполнявшую экспертизу отчета. Для создания прозрачной процедуры сделок с имуществом, особенно когда речь идет о государственном и муниципальном имуществе, исходные данные для оценки, полученные от заказчика, являются необходимым пунктом», - отмечает Ольга Косец.

Изменения, касающиеся ответственности заказчика, без сомнения, являются позитивными. Алина Тухватуллина, юрист "Конструктор документов FreshDoc.ru" считает, что абсолютно новой эту норму назвать нельзя:

«Поправки в закон об оценочной деятельности в основном затрагивают вопросы ответственности оценщиков. Но предусмотрено кое-что и про заказчика оценки, ему наконец-то будет посвящена отдельная статья в законе (15.2). Оговариваются права и обязанности заказчика; выделяется, например, обязанность заказчика давать оценщику всю необходимую информацию и документацию. Теперь оценщик сможет прямо апеллировать к обязанности заказчика всемерно содействовать проведению оценки. Абсолютно новой эту норму, скорее всего, назвать нельзя, речь идет об уточнении имевшихся ранее обязанностей. Ведь и сейчас оценщики направляют заказчику требование о предоставлении информации по объекту оценки, ссылаясь статью 14 закона об оценочной деятельности. Но если сейчас предоставление доступа к информации, являющейся коммерческой тайной, зависит от доброй воли заказчика, то в новом законе установлена прямая обязанность заказчика давать доступ к документам, хранящим коммерческую тайну. Сейчас на практике наши клиенты прописывают доступ к коммерческой тайне в договоре об оказании оценочных услуг или в отдельном соглашении о конфиденциальности».

По мнению Ирины Вишневской, изменения, касающиеся ответственности заказчика, вряд ли смогут применяться в полной мере:

«Что касается попыток возложить ответственность на заказчика - я не верю в работоспособность данного механизма. Если это декларируется как способ снять с оценщиков возложенную на них ответственность за необходимость перепроверки фактов и данных, мы продолжим это делать».

Полномочия Совета по оценочной деятельности при Минэкономразвития России

Из полномочий Совета по оценочной деятельности при Минэкономразвития России исключается полномочие по рассмотрению проектов нормативных правовых актов Российской Федерации в области оценочной деятельности и представлению рекомендации по их утверждению.

«Совет по оценочной деятельности при Минэкономразвития России - теперь факультативный орган, - объясняет Ирина Вишневская. - Пока непонятны дальнейшие действия, вероятно СРОО предпримут попытку его сохранения и легитимизации материалов, которые там разрабатываются».

Оценочное сообщество опасается, что такие изменения могут привести к переходу от саморегулирования оценочной деятельности (принятия нормативных актов с учетом позиции как профессионального оценочного сообщества, так и мнения потребителей оценочных услуг) к государственному регулированию данной области.

Большинство норм Закона вступает в силу с 01 июля 2017 года. Однако в документе имеется оговорка: для членов СРОО (для лиц, являющихся членами по состоянию на 01.01.2017 года):

  • норма о том, что «оценщик может осуществлять оценочную деятельность по направлениям, указанным в квалификационном аттестате» будет применяться с 01 апреля 2018 года;
  • норма, устанавливающая обязательное условие членства в СРОО, помимо ныне действующих требований, а именно «наличие квалификационного аттестата», применяется с 01 апреля 2018 года.

10 июня НП СРО «СВОД» проведет бесплатный открытый вебинар, посвященный изменениям в 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Итоговым документом, составленным по результатам определения стоимости объекта оценки независимо от вида определенной стоимости, является отчет об оценке объекта оценки (далее также - отчет).

Отчет составляется на бумажном носителе и (или) в форме электронного документа в соответствии с требованиями федеральных стандартов оценки, нормативных правовых актов уполномоченного федерального органа, осуществляющего функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности.

Отчет не должен допускать неоднозначное толкование или вводить в заблуждение. В отчете в обязательном порядке указываются дата проведения оценки объекта оценки, используемые стандарты оценки, цели и задачи проведения оценки объекта оценки, а также иные сведения, необходимые для полного и недвусмысленного толкования результатов проведения оценки объекта оценки, отраженных в отчете.

В отчете должны быть указаны:

Дата составления и порядковый номер отчета;

Основание для проведения оценщиком оценки объекта оценки;

Сведения об оценщике или оценщиках, проводивших оценку, в том числе фамилия, имя и (при наличии) отчество, номер контактного телефона, почтовый адрес, адрес электронной почты оценщика и сведения о членстве оценщика в саморегулируемой организации оценщиков;

Сведения о независимости юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор, и оценщика в соответствии с требованиями статьи 16 настоящего Федерального закона;

Цель оценки;

Точное описание объекта оценки, а в отношении объекта оценки, принадлежащего юридическому лицу, - реквизиты юридического лица и при наличии балансовая стоимость данного объекта оценки;

Стандарты оценки для определения стоимости объекта оценки, перечень использованных при проведении оценки объекта оценки данных с указанием источников их получения, принятые при проведении оценки объекта оценки допущения;

Последовательность определения стоимости объекта оценки и ее итоговая величина, ограничения и пределы применения полученного результата;

Дата определения стоимости объекта оценки;

Перечень документов, используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки.

Отчет также может содержать иные сведения, являющиеся, по мнению оценщика, существенно важными для полноты отражения примененного им метода расчета стоимости конкретного объекта оценки.

Для проведения оценки отдельных видов объектов оценки законодательством Российской Федерации могут быть предусмотрены специальные формы отчетов.

Отчет должен быть пронумерован постранично, прошит (за исключением случаев составления отчета в форме электронного документа), подписан оценщиком или оценщиками, которые провели оценку, а также скреплен личной печатью оценщика или оценщиков либо печатью юридического лица, с которым оценщик или оценщики заключили трудовой договор.

Отчет, составленный в форме электронного документа, должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, нормативными правовыми актами уполномоченного федерального органа, осуществляющего функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности, отчет подлежит опубликованию в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности.


Судебная практика по статье 11 ФЗ от 29.07.1998 № 135-ФЗ

    Решение от 5 октября 2019 г. по делу № А39-1688/2019

    Арбитражный суд Республики Мордовия (АС Республики Мордовия)

    Займа по договору беспроцентного займа от 27.09.2016 года б/н; 9. 02. 11 . 2016 г. - предоставление займа по договору беспроцентного займа от 02. 11 . 2016 года б/н; 10. 29. 11 . 2016г. – оплата за мебель по договору №2-м от 08. 11 . 2016г.; 11 . 29. 11 . 2016г. – оплата за клининговые услуги...

    Решение от 3 октября 2019 г. по делу № А51-10431/2019

    Арбитражный суд Приморского края (АС Приморского края)

    000 рублей расходов на оплату услуг курьера, неустойки, начисленной на сумму страхового возмещения 6000 рублей в размере 1% за каждый день просрочки, начиная с 13. 11 . 2018 по день фактического исполнения обязательства, 2 000 рублей расходов по досудебной претензии, 3 000 рублей судебных расходов по оплате услуг представителя, 860 рублей расходов по сканированию...

    Постановление от 2 октября 2019 г. по делу № А32-51567/2017

    Арбитражный суд Северо-Кавказского округа (ФАС СКО)

    Особых исполнительных производств Управления Федеральной службы судебных приставов по Краснодарскому краю Власенко М.Н. (далее – судебный пристав) о признании незаконным постановления судебного пристава от 16. 11 . 2017 о принятии результатов оценки на основании отчета об оценке арестованного имущества от 31.10.2017 № 921-СП. К участию в деле в качестве третьих лиц, не...

    Постановление от 1 октября 2019 г. по делу № А56-14254/2017

    Летуновский В.В. и Евдокимова А.В. по доверенности от 25.10.2018; от Горячего А.И.: представитель Логачева Н.Ю. по доверенности от 14. 11 . 2017; от Кузьмина В.А.; представитель Логачева Н.Ю. по доверенности от 10.10.017; от иных лиц: не явились, извещены; рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные...

    Решение от 1 октября 2019 г. по делу № А24-2952/2019

    Арбитражный суд Камчатского края (АС Камчатского края)

    Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в соответствии со статьей 71 АПК РФ, арбитражный суд приходит к следующему выводу. Как следует из материалов дела, 28. 11 . 2018 Комиссией УФАС России по Камчатскому краю принято решение по делу о нарушении антимонопольного законодательства № 21-05/07-18А, которым в действиях ООО «Устой-М» установлено нарушение...

    Постановление от 30 сентября 2019 г. по делу № А56-35272/2019

    Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (13 ААС)

    С ограниченной ответственностью «Комбинат школьного питания» (ООО «КШП») (адрес: Россия, 187403, Ленинградская область, р-н Волховский, г. Волхов, пр-кт Волховский, д.9, пом. 2. 11 , ОГРН: 1134715000925) и индивидуальный предприниматель Смирнов Иван Андреевич (ОГРНИП: 315470200002329) (далее также - Предприниматель). Решением арбитражного суда от 19.07.2019 в удовлетворении заявленных требований отказано. Приведенное решение...

  • Закон об оценочной деятельности необходимо было принять для разрешения споров

    ФЗ 135 об оценочной деятельности – это база, которая имеет длительную историю происхождения.

    Необходимость закона обеспечена развитием экономических связей между многочисленными субъектами и возникновением споров в процессе разрешения проблем и возникающих трудностей.

    Навигация по статье

    Понятие оценочной деятельности

    Оценочная деятельность является профессиональной, предполагает оценивание объектов, которые носят материальный и нематериальный характер. При этом соблюдаются интересы многих сторон, которые принимают участие в процессе.

    В России на протяжении определенного времени сформировалось несколько основных типов стоимости:

    • Рыночная стоимость – представлена ценой, она является наиболее вероятной для покупки определенного объекта. При этом все стороны совершаемой сделки стараются получить выгоду, а также имеют всю необходимую информацию. В разрезе данных обстоятельств цена может зависеть от многих факторов. Рыночная стоимость предполагает наличие выгодных условий для каждой стороны. Объект, подлежащий оценке, представляется через оферту. Все проводимые платежи являются денежными и выплачиваются в денежном выражении.
    • Инвестиционная стоимость имеет несколько определений, стоит рассмотреть основные из них. Она представляет собой совокупность капитальных затрат касательно создания строительного объекта. Это ряд проектных работ, затраты на приобретение земельного участка, проведение монтажа, внутренних отделочных работ и так далее. Инвестиционная стоимость является ценой собственности для определенного инвестора. В данном случае происходит определение стоимости.
    • Кадастровая стоимость – она представлена расчетной суммой, которая несет в себе полезность участка земли, используемого по целевому назначению.
    • Ликвидационная стоимость – предполагает сумму после ликвидации, она является важной для каждого участника сделки.

    Таким образом, все виды стоимости различаются между собой, но каждый из них требует особого внимания при ведении деятельности по оценке.

    Грамотный подход к любому из видов стоимости позволит провести объективную независимую оценку, которая будет на 100% отвечать базовым принципам законодательства.

    Все об оценщиках

    Оценочную деятельность ведут лица, именуемые оценщиками, они являются компетентными в данной области и обладают достаточным уровнем профессионализма. При ведении деятельности по оценке есть несколько правил и методик, которые важно принимать во внимание.

    Есть ряд требований, назначаемых оценщику. Итак, это физическое лицо, имеющее соответствие определенным характеристикам по квалификации. Юридическое лицо, оказываемое комплексные , обязано иметь в штате двух и более специалистов, которые компетентны в данном направлении. Такими сотрудниками проводится страхование.

    Согласно законодательству, оценщик имеет право:

    • Самостоятельно решать ситуацию, обращаться к разным существующим методам
    • Руководствоваться объектом и вести необходимые работы в самостоятельном аспекте, при этом оставляя возможность привлечения других лиц
    • Получать определенные сведения, нужные для проведения объективной и качественной оценки
    • Требовать информацию, которая понадобится для работы за исключением той, что является государственной тайной
    • При получении отказа по причине коммерческой или государственной тайны работник должен отметить это как причину невозможности продолжения работы или причину выдать нужные данные
    • При необходимости привлекать к процессу оценки прочих специалистов
    • Оценщики оставляют за собой право отказываться от работы, но только с наличием подтверждения факта, что данных недостаточно, а другая информация не может быть предоставлена государством по причине тайны

    Если говорить про обязанности, то они имеются также, и требуют соблюдения работником законодательной базы касательно оценки, а также проведения различных работ, которые помогут разъяснить ситуацию.

    Также оценка тех или иных объектов предполагает руководство определенными методиками критериями и принципами, которые важно помнить всегда.

    Так, если оценивается объект недвижимого имущества , то основные критерии – это его тип (хозяйственный, жилой, коммерческий), также, местоположение, степень развитости инфраструктуры и соответствия нормам в санитарном и противопожарном плане.

    Кроме того, метраж и прочие характеристики. Если же происходит оценка прочего имущества, то учитываются параметры, которые определяют его ценность. Например, при оценке антиквариата ключевым является страна изготовления, наличие впечатляющей истории, возраст, материал изготовления.

    Работники по оценочной деятельности имеют ряд полномочий, которые важно соблюдать и принимать во внимание.

    Методология

    До 2006 года в РФ деятельность имела лицензии, и документы выдавались специальными организациями совершенно всем лицам, подтвердившим уровень.

    Согласно законодательству, лицензирование в данной области прекратилось, и последняя редакция фз 135 об оценочной деятельности в РФ приняла другой вид, с различными нововведениями. Об изменении закона — в видеоматериале:

    Регулирование происходит государством. Кроме того, в Российской Федерации имеется национальный совет, который создан согласно законодательству и отвечает за принципы и механизмы работы. Он несет в себе цель выполнения определенных задач:

    • Создание и формирование общего подхода
    • Направленность и четкая структура деятельности специалистов любого назначения
    • Координация деятельности работников
    • Создание определенных стандартов

    Кроме того, помимо задач, решаемых оценщиками и прочими структурами – как государственными, так и частными, можно выделить основные методы оценки. В ней используются единые принципы и процедуры, которые выработаны многочисленными организациями за длительное время работы.

    В целом, можно выделить несколько основных подходов к проведению данного мероприятия:

    • Доходный. Он соединяет в себе прогнозирование полученных доходов от пользования объектом, которые будут создаваться на основании имеющихся данных.
    • Затратный. Предполагает необходимость определения будущих затрат, которые понадобятся для воспроизводства, а также замещения. Следует учитывать износ оценки, устаревание. Вследствие этого могут возникнуть затраты чтобы создать точную копию объекта, применяя определенные технологии и инструменты. В данном контексте можно выделить и затраты другого характера, которые играют важную роль во многих процессах.
    • Сравнительный подход. Данный метод также применяется достаточно часто, представлен соединением методов, они основаны на том, чтобы сравнить объект с другими, теми, которые содержат более подлинную и достоверную информацию. Эти характеристики являются определяющими при оценке стоимости данного объекта, поскольку от них зависит конечное решение о цене.

    Таким образом, каждый подход требует четкого соблюдения инструкций и правил, и при грамотном его применении сможет дать впечатляющие результаты.

    Основы законодательства

    Оценка является качественно новым этапом при развитии инфраструктуры, и она появилась в связи с тем, что стало нужно решать рыночные споры, когда субъекты самостоятельно могут не разобраться.

    Вскоре оценочная деятельность начала развиваться во многих странах, в качестве методического направления экономики. В России на протяжении длительного времени не было такой профессии, как оценщик, а стоимость оценивалась государством, и так было всегда.

    Однако экономическая ситуация встала на новый путь развития, появилась необходимость в совершенствовании некоторых направлений деятельности, и развивающийся рынок требовал проведения независимой объективной оценки. Но на пути развития этого направления возникали многочисленные препятствия.

    Официально профессия как таковая была введена в 1996 году, и с тех пор спектр задач, решаемых этим сотрудником, начал существенно расширяться. Кроме того, есть, куда расти касательно проведения оценочных мероприятий, поскольку необходимо создать особый механизм работы и наладить базу в плане законодательства и других направлений.

    Важно взвесить ситуацию, грамотно расставить приоритеты. В некоторые период происходили скачки ситуации, это нормально, поскольку после распада СССР экономика терпела победы и поражения, появлялись новшества, приходилось прощаться со старыми методами ведения хозяйства и бухгалтерии.


    В процессе развития оценочной деятельности появилась необходимость в узких специалистах

    Кроме того, рынок недвижимости нашел себя в новом проявлении, что вызвало необходимость в создании условий для работы оценщиков – специалистов, которые имеют узкую направленность и являются очень востребованными до настоящего момента.

    История насчитывает хорошие картины в области перемен с ситуацией, однако в настоящее время также можно делать совершенствования и внедрять новшества в эту сферу.

    Разработкой нового проекта и новых методик занимались специалисты из правительства, которые напрямую заинтересованы в улучшении ситуации и в совершенствовании основных аспектов.

    Решением того вопроса занимались и прочие структуры, однако очень важно отметить, что физические лица и юридические компании приходили к тем или иным выводам, и работая через государство, создавали новые базы. Благодаря такому подходу, можно было совершать оценку с объектами максимально достоверно и беспрепятственно.

    Поскольку закон вступил в силу, это способствует совершенствованию базы, а это условия является важным для всего российского рынка. Важным является дальнейшее развития этого направления в новом разрезе. ФЗ-135 об оценочной деятельности с последними изменениями гласит о том, что в области произошли некоторые изменения, и они требуют качественно нового подхода к рассмотрению некоторых аспектов деятельности.

    Сегодня в качестве основной трудности выступает недостаток профессионализма работников. Институт объективной оценки, которая была бы независимой, является важным элементом для развития экономики, которая ориентирована на удовлетворение потребностей населения.

    В РФ постепенно нарастала проблема грамотного подсчета и определения стоимости, и, несмотря на подготовку в последнее время большого числа кадров, есть много возможностей для дальнейшего развития. Основным из факторов, которые оказали отрицательное влияние на профессиональное развитие оценки, является информированность компаний о том, что нужно привлекать оценщиков для решения многих проблем.

    А, так как возникали различные споры в области купли-продажи, многие хотели избежать их. Благодаря выходу закона 135 эти проблемы частично снялись, у оценщиков появилась определенная ответственность, права и обязанности, однако порядок работы не всегда является четким и налаженным, что требует систематизации процесса.

    Для того чтобы устранить трудности в современном развитии оценки, важно решить ряд аспектов:

    • Рассмотреть тактические и стратегические задачи оценки и деятельности в целом
    • Выбрать оптимальные варианты
    • Внедрить мероприятия касательно улучшению и повышению объективности
    • Просить помощи у компетентных специалистов этого направления
    • Получать данные о текущем состоянии рынка и следовать им, направляя силы на улучшение ситуации

    Можно отметить, что в настоящее время законодательство в данной области и сама оценочная деятельности в России находится в процессе становления, то есть происходит выработка механизмов, направленных на осуществление правового регулирования.

    А также проводится унификация стандартов оценки, решаются и другие вопросы, которые непосредственно связаны с ведением оценочной деятельности.

    Очень широко рассматривается вопрос о том, что оценщики несут полную ответственность за результаты оценки и за собственную деятельность, поскольку имеется риск совершения ошибки, и он высок.

    Если это произойдет, то клиентам будет причинен ущерб, который может составлять достаточно крупную сумму. Кроме того, согласно законодательству, компания или отдельно взятый оценщик не имеет резервных фондов.

    Если произойдет ошибка в расчетах, то клиент сможет требовать от оценщика возмещения ущерба, и оценщик обязан это сделать. Обстоятельства в противном случае будут разбираться через судебное разбирательство. В итоге это приведет к существенным убыткам для всех сторон, нередки случаи банкротства.

    Но существует механизм, который четко и полноценно обеспечивает защиту всех сторон проводимых сделок. Он представлен страхованием ответственности, которая, как уже отмечалось, играет важную роль во всем процессе.

    Норма ФЗ 135 об оценочной деятельности имеет в себе положения, которые говорят о , а также направлена на то, чтобы защитить интересы клиентов. Эта часть очень важна, так как закон занимается регулированием новой и сложной области деятельности.

    Поэтому оправдана целесообразность установления стоимости, которая станет минимальной для страхования. Если провести сопоставление основных подходов, а также в России за предыдущие 50 лет, то можно отметить, что в России принципы остались практически неизменными.


    Оценка недвижимости — востребованная услуга при совершении экономических операций

    По этой причине очень важными являются перспективы оценки недвижимости и прочих объектов.

    Для того чтобы обеспечить качественное развитие этой отрасли в дальнейшем, необходимо разрабатывать мероприятия, направленные на устранение основных трудностей и проблем, а также на создание оптимальных условий для проведения оценочной деятельности, чтобы каждый сотрудник мог получить бесценный опыт и навыки ведения деятельности, при этом можно улучшить ситуацию в целом.

    Оценка определенных объектов является очень важно при совершении экономических операций, в связи с этим возникла необходимость проведения оценочной деятельности. Кроме того, стоит подчеркнуть важность ФЗ 135, поскольку благодаря ему, установлены основные нормы и положения взаимоотношения сторон, которые принимают участие в сделках.

    Задайте свой вопрос в форму ниже

    В заметке представлен сравнительный анализ статей в новой и старой редакции, и Вы сможете отследить изменения обращая внимание на текст справа. Полный сравнительный анализ внесённых изменений Вы можете скачать внизу статьи.

    2 июня 2016 года вступил в силу 172 федеральный закон, который внёс поправки в профильный закон об оценочной деятельности № 135-ФЗ.

    Были внесены поправки во множество статей, в частности в те, которые касаются деятельности саморегулируемых организаций, экспертизы, членства в СРО, и сдачи экзамена на получение квалификационного аттестата.

    Информация по поводу аттестации и получения квалификационного аттестата для вас будет наиболее интересной. Оценщиков интересует, какой будет порядок, условия сдачи квалификационного экзамена. Поправки в закон об оценочной деятельности будут вступать в действие поэтапно, то есть сначала один блок поправок, потом другой, поэтому рекомендую хорошо изучить данный закон, чтобы быть подготовленным к последующим изменениям и ничего не пропустить.

    Начну с того, что внесли изменения в статью четыре 135 федерального закона, который говорит о субъекте оценочной деятельности: с 1 июля 2017 года оценщик может осуществлять оценочную деятельность в соответствии с направлением, которое будет указано в его квалификационном аттестате.

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 4. Субъекты оценочной деятельности

    Субъектами оценочной деятельности признаются физические лица, являющиеся членами одной из саморегулируемых организаций оценщиков и застраховавшие свою ответственность в

    соответствии с требованиями настоящего Федерального закона (далее – оценщики).

    Оценщик может осуществлять оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой, а также на основании трудового договора между оценщиком и юридическим лицом, которое соответствует условиям, установленным статьей 15.1 настоящего Федерального закона.

    статью 4 дополнить частью третьей следующего содержания:

    «Оценщик может осуществлять оценочную деятельность по направлениям, указанным в квалификационном аттестате »

    (вступает в силу с 01.07.17) Для лиц, являющимися членами СРОО на 01.01.17 указанная часть вступает в силу с 01.04.2018

    Статья 21 раскрывает подробно, что такое квалификационный аттестат и каковы условия для его получения:

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 21. Профессиональное обучение оценщиков

    Профессиональное обучение оценщиков

    осуществляется государственными или частными учебными заведениями, специально создаваемыми для этой цели, или на базе факультетов (отделений, кафедр) государственных или частных учебных заведений, имеющих право осуществлять такое обучение в соответствии с законодательством Российской Федерации

    статью 21 изложить в следующей редакции:

    Профессиональное обучение оценщиков осуществляется образовательными организациями высшего образования по программам магистратуры, профессиональной переподготовки, повышения квалификации»

    Отличие от предыдущей редакции в том, что теперь профессиональное обучение оценщиков будет осуществляться образовательными организациями высшего образования по программам магистратуры профессиональной подготовки повышения квалификации. Это значит, что образование в виде бакалавриата, которое раньше допускалось для оценщиков, уже недопустимо со 2 июня 2016 года. Лица, кто заканчивает 4-х годичный курс получения профессионального образования оценщика по программе бакалавриата, должны озаботиться тем, чтобы повысить квалификацию и пройти переподготовку. Это условие необходимо как для сдачи квалификационного экзамена, так и для вступления в члены саморегулируемой организации оценщиков.

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 21.1. Единый квалификационный экзамен

    Член саморегулируемой организации оценщиков может быть включен в состав экспертного совета саморегулируемой организации оценщиков только в случае сдачи единого квалификационного экзамена в соответствии с требованиями к уровню знаний, предъявляемыми федеральным стандартом оценки к эксперту саморегулируемой организации оценщиков.

    Требования к уровню знаний эксперта саморегулируемой организации оценщиков устанавливаются федеральным стандартом оценки.

    Единый квалификационный экзамен проводится образовательными организациями высшего образования, зарегистрированными на территории Российской Федерации и аккредитованными уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по надзору за деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков.

    Перечень экзаменационных вопросов для проведения единого квалификационного экзамена, порядок и условия аккредитации образовательных организаций высшего образования, осуществляющих проведение единого квалификационного экзамена, порядок проведения и сдачи единого квалификационного экзамена, в том числе порядок подачи и рассмотрения апелляций, утверждаются уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по нормативно ­правовому регулированию оценочной деятельности.

    За прием единого квалификационного экзамена с претендента может взиматься плата, размер и порядок взимания которой устанавливаются образовательными организациями высшего образования, осуществляющими проведение единого квалификационного экзамена. Предельный размер платы, взимаемой с претендента за прием единого квалификационного экзамена, устанавливается уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по нормативно правовому регулированию оценочной деятельности.

    статью 21.1 изложить в следующей редакции:

    Квалификационный экзамен в области оценочной деятельности (далее -квалификационный экзамен) проводится уполномоченным Правительством Российской Федерации органом (далее – орган, уполномоченный на проведение квалификационного экзамена) в целях подтверждения уровня квалификации. Перечень экзаменационных вопросов для проведения квалификационного экзамена формируется органом, уполномоченным на проведение квалификационного экзамена. Порядок формирования перечня экзаменационных вопросов, проведения и сдачи квалификационного экзамена, предусматривающий, в том числе порядок участия претендента в квалификационном экзамене, порядок определения результатов квалификационного экзамена, порядок подачи и рассмотрения апелляций, утверждается уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности.

    За прием квалификационного экзамена с претендента может взиматься плата, размер и порядок взимания которой устанавливаются органом, уполномоченным на проведение квалификационного экзамена. Предельный размер платы, взимаемой с претендента за прием квалификационного экзамена, устанавливается уполномоченным федеральным органом, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности. К квалификационному экзамену допускается претендент, получивший высшее образование и (или) профессиональную переподготовку в области оценочной деятельности.

    К повторной сдаче квалификационного экзамена претендент допускается не ранее чем через девяносто дней .

    Что касается единого квалификационного экзамена, законодатель прописал в общих чертах, как это будет осуществляться. На текущий момент можно с уверенностью поделить порядок проведения экзамена на два условных блока.

    Первый блок касается непосредственно допуска к сдаче квалификационного экзамена: здесь требования будут заключаться в образовании, которое должно быть высшее или профессиональная переподготовка в области оценочной деятельности.

    Второй блок это условия выдачи квалификационного аттестата, здесь будут требования предъявляться к стажу работы

    Как на практике данное правило будет реализовано для молодых специалистов сложно предположить, потому что отсутствует сам опыт сдачи экзаменов. Ответ на данный вопрос буду обновлять в данной статье по мере появления соответствующей информации.

    Квалификационный экзамен проводится уполномоченным правительством Российской Федерации органом. Этому уполномоченному на проведение экзамена органу вменены функции – разработка перечня экзаменационных вопросов, взимание платы за сдачу экзамена, порядок проведения квалификационного экзамена, порядок подачи апелляции на участие претендента и порядок определения результатов. На сегодняшний день это министерство экономического развития РФ, предположительно данное министерство и будет устанавливать основные правила, по которым будет сдаваться экзамен, а также форма квалификационного аттестата, количество этих форм, направления, которые будут указаны в квалификационном аттестате.

    При неудачной попытке оценщик сможет пересдать экзамен только спустя 90 дней. Этот факт нужно Вам учитывать, так как для членов СРОО, которые состоят в реестре, требование о наличии квалификационного аттестата вступает с 1 апреля 2018 года. То есть в период с 1 июля 2017, когда вступают в силу необходимость сдачи экзамена и иметь квалификационный аттестат, до 1 апреля 2018 оценщики должны будут сдать экзамен и представить в саморегулируемую организацию, членом которой они являются, копию квалификационного аттестата. В случае неудачной попытки сдачи экзамена у оценщиков получается не более трёх попыток, и только в том случае, если пересдавать день в день.

    Законодатель прописал в новой редакции закона отказ выдачи квалификационного аттестата в том случае, если образование лица не соответствует необходимым условиям, либо его стаж не соответствует стажу, который к нему предъявляется. И это может выясниться уже после того как оценщик сдал экзамен. Для исключения таких неприятных последствий Вам будет необходимо иметь подтверждённый необходимыми записями в трудовой книжке стаж, какой требует закон. Подтверждающими документами также могут быть и трудовые договора либо по совместительству или по основному месту работы. Квалификационный аттестат выдается сроком на 3 года, и через 3 года оценщик должен снова сдавать экзамен.

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 14. Права оценщика

    Оценщик имеет право:

    применять самостоятельно методы проведения оценки объекта оценки в соответствии со стандартами оценки;

    требовать от заказчика при проведении

    обязательной оценки объекта оценки обеспечения доступа в полном объеме к документации, необходимой для осуществления этой оценки; получать разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для осуществления данной оценки; запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для проведения оценки объекта оценки, за исключением информации, являющейся государственной или коммерческой тайной; в случае, если отказ в предоставлении указанной информации

    существенным образом влияет на достоверность оценки объекта оценки, оценщик указывает это в отчете;

    привлекать по мере необходимости на договорной основе к участию в проведении оценки объекта оценки иных оценщиков либо других специалистов; отказаться от проведения оценки объекта оценки в случаях, если заказчик нарушил условия договора, не обеспечил предоставление необходимой

    информации об объекте оценки либо не обеспечил соответствующие договору условия работы; требовать возмещения расходов, связанных с проведением оценки объекта оценки, и денежного вознаграждения за проведение оценки объекта оценки по определению суда, арбитражного суда или третейского суда.

    статью 14 дополнить абзацем следующего содержания:

    «добровольно приостанавливать право осуществления оценочной деятельности по личному заявлению, направленному в саморегулируемую организацию оценщиков, в порядке, который установлен внутренними документами саморегулируемой организации оценщиков»

    В статью 14, которая говорит о правах оценщика, внесено право оценщика добровольно приостанавливать свою оценочную деятельность. Исходя из смысла закона, приостановление права осуществления оценочной деятельности не равно приостановлению права членства саморегулируемой организации, со всеми вытекающими отсюда последствиями. То есть в реестре оценщики продолжают оставаться, взнос в компенсационный фонд за ними сохраняется, просто в силу каких-то жизненных обстоятельств, они могут временно не осуществлять оценочную деятельность, о чём они заявляют в свою СРОО. Но при этом они продолжают оплачивать членские взносы, так как не перестают быть членами саморегулируемой организации оценщиков, и несут все обязанности и права, какие существуют у членов саморегулируемой организации.

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 24. Требования к членству в саморегулируемой организации оценщиков

    2. Обязательными условиями членства в саморегулируемой организации оценщиков

    являются:

    в статье 24:

    а) часть вторую дополнить абзацем следующего содержания: «наличие квалификационного аттестата»;

    9. Членство оценщика в саморегулируемой организации оценщиков прекращается

    коллегиальным органом управления

    саморегулируемой организации оценщиков на основании:

    заявления оценщика о выходе из членов саморегулируемой организации оценщиков;

    утверждения коллегиальным органом управления саморегулируемой организации оценщиков решения об исключении лица из членов саморегулируемой организации оценщиков.

    б) в абзаце первом части девятой слово «оценщика» исключить

    в) дополнить новыми частями десятой и одиннадцатой следующего содержания:

    «Членство лица в саморегулируемой организации оценщиков не может быть прекращено до окончания проверки в случае поступления в указанную саморегулируемую организацию жалобы на него, если в отношении члена саморегулируемой

    организации оценщиков проводится проверка или рассматривается дело о применении меры дисциплинарного воздействия, а в случае выявления нарушений – до окончания рассмотрения дисциплинарным комитетом дела о нарушении и применении меры дисциплинарного воздействия.

    Запись о прекращении членства в саморегулируемой организации оценщиков вносится в реестр членов саморегулируемой организации оценщиков также в случае поступления в саморегулируемую

    организацию оценщиков информации,

    подтверждающей смерть члена

    саморегулируемой организации оценщиков»;

    Обратите внимание на статью 24, здесь введено новое положение о том, что если оценщик захочет добровольно прекратить членство в саморегулируемой организации оценщиков, написав заявление об этом, то он сможет прекратить это членство. В случае, если у него отсутствует жалоба, которая на него поступила до написания им заявления, отсутствует процедура дисциплинарного производства в его отношении и если у него отсутствует задолженность по уплате членских взносов в саморегулируемую организацию. И если раньше это была практика, которую использовали многие саморегулируемые организации прописывая условия приостановления членства в своих положениях, то теперь это законодательно закреплено и имеет норму, обязательную к исполнению.

    В статью 15.1 была внесена уточняющая поправка – юридические лица, которые осуществляют оценочную деятельность, теперь называются оценочными компаниями.

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 15. Права и обязанности заказчика

    оценки – прежде отсутствовала

    дополнить статьей 15 2 следующего содержания:

    При проведении оценки заказчик оценки вправе:

    требовать и получать от оценочной компании, оценщика обоснование выводов по результатам оценки;

    получать от оценочной компании,

    оценщика отчет об оценке в срок, установленный договором на проведение оценки;

    осуществлять иные права, вытекающие из договора на проведение оценки.

    При проведении оценки заказчик оценки обязан:

    содействовать оценочной компании,

    оценщику в своевременном и полном проведении оценки, создавать для этого соответствующие условия, предоставлять необходимые информацию и документацию, давать по устному или письменному запросу оценочной компании, оценщика

    исчерпывающие разъяснения и

    подтверждения в устной и письменной форме, а также запрашивать необходимые для проведения оценки сведения у третьих лиц;

    не предпринимать каких бы то ни было действий, направленных на сокрытие

    (ограничение доступа) информации и документации, запрашиваемых оценочной компанией, оценщиком. Наличие в

    запрашиваемых оценочной компанией,

    оценщиком для проведения оценки

    информации и документации сведений, содержащих коммерческую тайну, не может являться основанием для отказа в их предоставлении;

    своевременно оплачивать услуги оценочной компании, оценщика в соответствии с договором на проведение оценки, в том числе в случае, если результаты проведения оценки не согласуются с позицией заказчика оценки;

    исполнять требования настоящего

    Федерального закона, федеральных

    стандартов оценки и иные обязанности, вытекающие из договора на проведение оценки

    Cтарый вариант

    Изменения

    Статья 16.2. Эксперт саморегулируемой организации оценщиков

    Экспертом саморегулируемой организации оценщиков – членом экспертного совета саморегулируемой организации оценщиков признается член саморегулируемой организации оценщиков, сдавший единый квалификационный экзамен и избранный в состав экспертного совета саморегулируемой организации оценщиков общим собранием членов саморегулируемой организации оценщиков.

    в статье 16.2 слова «член

    саморегулируемой организации оценщиков, сдавший единый квалификационный экзамен и избранный» заменить словами «лицо, сдавшее квалификационный экзамен в области оценочной деятельности и избранное»

Рекомендуем почитать

Наверх